Gümrük Vergisi Hesaplama

1 Şubat 2026'dan sonra yurt dışı sipariş hesabı değişti

AliExpress, Temu veya başka bir yabancı pazaryerinden alınan sıradan bir ürün için artık yalnız gönderildiği ülkeye bakıp yüzde 30 ya da yüzde 60 vergi yazmak doğru değil. Basitleştirilmiş Gümrük Beyannamesi uygulaması 1 Şubat 2026'da genel e-ticaret ürünleri bakımından sona erdi. Eşyanın değeri düşük olsa bile normal ithalat hükümleri, ürünün GTİP'i ve menşei esas alınıyor.

Gerçek kişiye gelen, ticari miktar ve mahiyet taşımayan 0 ile 1.500 avro arasındaki gönderide hızlı kargo veya posta işletmesi detaylı beyan verebilir. İthalat vergileriyle birlikte izin, uygunluk ve ürün güvenliği yükümlülükleri yerine getirilir; operatör ayrıca ardiye veya müşavirlik bedeli isteyebilir. Gümrük Vergisi Hesaplama 2026 sonucu bu hizmet ücretlerini içermez.

Buradaki 1.500 avroluk sınır bir vergi muafiyeti değildir; operatörün detaylı beyan verebildiği kapsamı anlatır. Bu gönderinin brüt ağırlığı 30 kilogramı aşmamalıdır. Yolcu beraberindeki 430 avroluk hediyelik eşya hakkı posta veya hızlı kargoya uygulanmaz. Bedelin belgelenememesi hâlinde kıymeti gümrük idaresi belirleyebilir.

İthalat hesabı CIF ile başlar

Gümrük vergisi nedir? Bir eşyanın Türkiye'de serbest dolaşıma girmesi sırasında, gümrük kıymeti ile yürürlükteki tarife oranı üzerinden alınan ithalat vergisidir. Hesabın başlangıç noktası çoğu işlemde CIF değeridir: ürün bedeli, Türkiye'deki giriş yerine kadar navlun ve sigorta birlikte ele alınır. Faturadaki teslim şekli bu üç kalemin nasıl belgelendiğini etkiler.

Sipariş özeti, ödeme kaydı ve taşıma faturası saklanmalıdır. Gümrük idaresi beyan edilen kıymeti destekleyen belgeleri isteyebilir. Pazaryerindeki sepet toplamında sigorta veya Türkiye'ye kadar navlun görünmüyorsa ekrandaki rakam tek başına CIF değeri sayılmaz.

Gümrük vergisi hesaplama formülü

Basit bir ithalat gümrük vergisi hesaplama işlemi şu sırayı izler:

• Gümrük vergisi = CIF değeri × GTİP oranı
• ÖTV matrahı = CIF değeri + tarife vergisi
• KDV matrahı = CIF değeri + tarife vergisi + ÖTV
• Toplam maliyet = CIF değeri + hesaplanan vergiler

Gerçek beyannamede KDV matrahı bundan daha geniş olabilir. İthalat sırasında ödenen diğer vergi, resim, harç ve paylar ile beyannamenin tesciline kadar oluşan bazı giderler de matraha girer. Araç ilave mali yükleri, dampinge karşı vergiyi, gözetim kaynaklı farkı, KKDF'yi ve operatör ücretini bilmediği için temel senaryoyu gösterir.

5.000 TL üzerinden kısa bir örnek

Elinizdeki GTİP kaynağında oran yüzde 12 görünüyorsa ve CIF değeri 5.000 TL ise tarife tutarı 600 TL olur. ÖTV bulunmadığını ve ürünün genel yüzde 20 KDV oranına tabi olduğunu varsayalım: KDV matrahı 5.600 TL, KDV 1.120 TL, vergiler dahil tahmini maliyet 6.720 TL çıkar. Buradaki yüzde 12 bir hesap örneğidir; “tekstil” gibi geniş bir ürün adı kendi başına doğru oranı kanıtlamaz.

GTİP ile menşe birlikte okunur

GTİP, Türkiye'de 12 haneli bir sınıflandırmadır. Ürünün maddesi, kullanım amacı, teknik niteliği ve bazen ölçüsü kodu değiştirebilir. Ticaret Bakanlığının güncel Türk Gümrük Tarife Cetveli doğru başlangıç kaynağıdır; ardından İthalat Rejimi, ilave mali yükler ve ürüne özel denetim kararları kontrol edilir.

Menşe, kargonun çıktığı ülkeyle her zaman aynı şey değildir. Eşyanın tercihli menşei uygun belgeyle kanıtlanırsa Gümrük Birliği veya bir serbest ticaret anlaşması farklı oran doğurabilir. A.TR belgesi de tek başına her ürünün Türk ya da AB menşeli olduğunu göstermez. Bu nedenle araçtaki kategori oranları yalnız deneme içindir; kesin oran biliyorsanız “Özel Oran Gir” seçeneğini kullanın.

Gümrük vergisi ne kadar?

Yanıt; CIF değeri, GTİP, menşe, tercih belgesi ve ek mali önlemlere göre değişir. KDV'de genel oran yüzde 20 olmakla birlikte bazı mallar yüzde 1 veya yüzde 10 oranına tabidir. Karttaki KDV seçeneği genel oranı hesaplar; farklı oranlı ürünlerde KDV'yi kapatıp ilgili tutarı ayrı kontrol etmek gerekir. Gümrük hesaplama sonucuna ardiye, taşıma şirketinin detaylı beyan ücreti veya gümrük müşavirliği de eklenebilir.

İki hesap modu aynı gönderiyi anlatmıyor

“Özel Bireysel Gönderi” bölümü genel internet alışverişi için değildir. Sağlık kuruluşu raporu veya doktor reçetesiyle, gerekli şartları sağlayarak gelen ve kıymeti 1.500 avroyu aşmayan ilaç ile takviye gönderilerinde tek ve maktu vergi hesabını yapar. AB ülkesinden doğrudan gelenlerde yüzde 30, diğer ülkelerden gelenlerde yüzde 60 uygulanır; eşya ÖTV Kanunu'nun IV sayılı listesinde ise 20 puan eklenir. Taşıyıcı masrafları sonuçta yer almaz.

“Normal İthalat” bölümü, sıradan bireysel e-ticaret gönderisi ile ticari ithalatın temel vergi matematiğini aynı yerde toplar. CIF değerini ve GTİP'ten öğrendiğiniz oranı girersiniz. KDV veya ÖTV seçimi, ürününüzün gerçek mevzuatına göre yapılmalıdır. Bir ürünün ithaline izin, uygunluk belgesi ya da ürün güvenliği denetimi gerekiyorsa yalnız vergiyi ödemek teslim için yeterli olmaz.

İhracat gümrük vergisi hesaplama ayrı bir süreçtir

Bu sayfadaki formül Türkiye'ye giren eşya içindir. Türkiye'den çıkan malda ihracat rejimi, ürün kısıtlamaları, varsa fon veya özel mali yükler ve hedef ülkenin ithalat kuralları incelenir. Bu nedenle ihracat gümrük vergisi hesaplama için CIF üzerine Türkiye ithalat oranı eklemek yanlış yöntemdir.

İhracat satışının KDV istisnası ve iade koşulları da ithalat vergisinden ayrı bir süreçtir. Ürünün GTİP'ini belirlerken Ticaret Bakanlığı cetvelini, fiilî tahakkuk ve belge gerekliliklerinde ise beyannameyi hazırlayan yetkili operatör veya gümrük müşavirini esas alın. Böylece ön maliyet çalışması ile resmî borç birbirine karışmaz.